律师回答

1、月底前进项发票认证解密;

2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税;

3、打印本月开票清单;

4、网上报税：

A、如有开具普通发票，要导入;

B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入;

C、主表会自动生成，依据开票清单，并且填列申报表中的销项明细;

D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列;

E、会计报表一起接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格;

5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金;

6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对，如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。

法律依据

全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定