发布部门: 国家外汇管理局综合司
发布文号: 汇综发【2009】90号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为明确跨境贸易人民币结算中有关国际收支统计申报事宜，便于试点企业和银行办理相关业务，根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法(中国人民银行　财政部　商务部　海关总署　国家税务总局　中国银行业监督管理委员会公告【2009】第10号)，现将相关要求通知如下：

一、跨境贸易人民币结算业务所引起的跨境人民币流量和存量信息属于国际收支统计申报范围，应按照《国际收支统计申报办法》及有关规定办理国际收支统计申报。

二、试点企业和境内结算银行应当按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程(试行)》及有关规定办理国际收支统计间接申报。试点企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；试点企业对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理申报。
对于跨境贸易人民币收入款项，境内代理银行应当将原始汇款信息传递给境内结算银行，以便于境内结算银行区别出该笔人民币款项的来源，并及时通知试点企业办理国际收支统计间接申报。
境内结算银行应按照《国家外汇管理局关于进一步开展金宏工程外汇局子项试点准备工作的通知(汇发【2009】7号)及相关规定完善其接口程序。

三、境内代理银行应按照《关于下发〈金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程〉的通知((96)汇国发字第13号)和《国家外汇管理局综合司关于金融机构对境外资产负债及损益申报有关事项的通知(汇综发【2005】112号)的规定，将其以人民币形式发生的金融机构对境外资产负债填报在表1《金融机构存放和拆放业务申报表》中，同时按照《国家外汇管理局综合司关于境内银行报送非居民人民币账户数据的通知(汇综发【2008】51号)的规定，将人民币账户数据填报在《银行非居民人民币账户余额及变动表(见附件)中。
境内结算银行向境外企业提供人民币贸易融资服务时，应按照《关于下发〈金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程〉的通知((96)汇国发字第13号)进行金融机构对境外资产负债及损益申报。

四、各分局外汇管理部应在收到本通知后，及时转发给辖内中心支局、支局，以及地方性商业银行农村商业银行农村信用合作社和外资银行。
执行过程中如有问题，请及时向国家外汇管理局反馈。联系电话010－68402447。

二OO九年七月六日
 
附件：银行非居民人民币账户余额及变动表
200 年 月末

填报机构名称：		填报机构所在省(自治区、直辖市)：
			单位：元人民币
	本月余额	较上月变动额	较年初变动额
合计
1 非居民个人在境内开立的人民币账户
其中：港澳居民个人存款
台湾居民个人存款
2 非居民机构在境内开立的人民币账户
其中：边贸人民币账户
人民币债券账户
QFII人民币账户
人民币贷款账户
跨境贸易人民币账户
填表人：		审核人：
联系电话及传真：		联系电话及传真：
说明：
1.本表统计境内银行非居民人民币账户余额变化情况，填表频率为月度。若无此项业务，余额及变动额按“0”报送。
2.本月较上月变动额=本月末账户余额-上月末账户余额；本月较年初变动额=本月末账户余额-本年1月1日账户余额。
3.非居民包括非居民机构和非居民个人。(1)非居民机构是指在境外注册登记的机构，包括外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构；(2)非居民个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民(包括无国籍人)以及港澳台同胞，包括外国驻华外交人员和国际组织驻华代表。
4.边贸人民币账户指中国与周边国家签订边境贸易结算清算业务协议后，由境外金融机构在境内银行开立的人民币账户。
5.人民币债券账户指在境内发行人民币债券的国际开发机构在境内银行开立的人民币账户。
6.合格境外机构投资者(QFII)人民币账户指通过QFII渠道购买境内证券的境外机构在境内开立的人民币账户。
7.人民币贷款账户包括人民币贷款提款账户、还款账户及清收账户等。人民币贷款提款账户指境内银行以合法方式向境外机构发放人民币贷款后为债务人开立人民币贷款提款账户。人民币还款账户指境内银行以合法方式向境外机构发放外汇或人民币贷款后为债务人开立的、用于存放来源于境内人民币收入的人民币还款账户。贷款清收人民币账户指从境内资产管理公司打包购买不良资产的境外投资者，在境内开立的用于贷款清收的人民币账户。
8.跨境贸易人民币账户是指境内代理银行为跨境贸易人民币结算境外参加银行开立的人民币同业往来账户，代理境外参加银行进行跨境贸易人民币支付。